Kansspelbelasting

Moet ik belasting betalen als ik win bij een (online) casino?

Het is niet voor iedereen duidelijk wanneer ze belasting moeten betalen over een prijs. Het blijkt bijvoorbeeld dat wanneer iemand een loterij wint, hij een derde van het totaal aan belasting moet betalen. Misschien wil je dit wel overwegen want je hebt tenslotte net een prijs gewonnen.

Door allemaal verschillende regels en wetten kom je hier soms geen wijs uit. Er zijn bepaalde uitzonderingen waar geen belasting hoeft te worden betaald.

Wij gaan jullie hier alles vertellen over de kansspelbelasting en wat er mee te maken heeft. Op deze manier willen we het jullie makkelijker maken op het moment dat je een mooi bedrag wint.

Wanneer moet je zelf belasting betalen over winsten bij online casino?

Op de vraag of je kansspelbelasting moet betalen, is geen eenvoudig antwoord te geven. Het nemen van deze beslissing hangt van veel verschillende factoren af. Daarom hebben we hieronder een flowchart gemaakt waar de verschillende gevallen worden beschreven.

Kansspelbelasting bij land gebonden casino’s

In Nederland geldt een nieuwe kansspelbelastingregeling voor alle online kansspelen. Deze worden natuurlijk alleen door legale aanbieders aangeboden. Een voorbeeld hiervan zijn de pokerspellen, spelers hoeven de belasting niet zelf te betalen als ze een prijs winnen. In plaats daarvan doen aanbieders direct bij de belastingdienst zelf.

Fysieke vestigingen van casino’s op het vasteland betalen dus de belasting van spelers. Een aantal voorbeelden van deze casino’s zijn: Jack’s Casino, Holland Casino en Fair Play Casino.

Zoals te zien in de Flowchart is het niet van toepassing om kansspelbelasting te betalen in dit geval.

Moet ik belasting betalen als ik gewonnen heb bij Holland Casino?

Holland Casino berekent de kansspelbelasting en betaalt 29% van het totaal aan de Belastingdienst eind van elke maand. Ze brengen spelers geen belasting in rekening over hun winsten. In plaats daarvan innen zij namens alle gasten zelf de belasting en betalen deze af aan de Belastingdienst.

Elke gewonnen prijs bij Holland Casino is een netto uitbetaling. Als een speler een klein bedrag van bijvoorbeeld € 10 of € 20 wint kan dit in contant geld worden ontvangen. Als een grote jackpot wordt gewonnen met een flink geldbedrag, worden spelers naar een aparte kamer geleid. Hier worden de papieren in orde gemaakt en ontvangt het casino de persoonsgegevens en bankgegevens. Meestal staat het gewonnen bedrag hierna binnen enkele dagen op je rekening. Spelers hoeven geen inkomstenbelasting meer te betalen bij het maken van deze grote winsten.

Let er wel op dat bij grote winsten de vermogensbelasting komt kijken aan het eind van het jaar. Houd hier dus altijd rekening mee!

Kansspelbelasting bij speelautomatenhallen

Door heel Nederland zijn er veel gokautomatenhallen die ook wel speelcasino’s worden genoemd. Enkele bekende voorbeelden van deze casino’s zijn Jack’s Casino, Fair Play Casino, Supergame en LasVegas. Op deze locaties kunnen bezoekers verschillende kansspelen spelen. Hier zijn geen tafelspellen zoals blackjack of roulette waarbij een croupier betrokken is.

De Nederlandse overheid ontvangt de kansspelbelastingen van deze gokhallen. Aangezien dit goklocaties zijn, hoeven spelers geen belasting te betalen over hun winsten. In plaats daarvan betalen de casino’s zelf deze belastingen namens spelers.

Om een ​​organisatie in Nederland belastingvrij te laten zijn, moet het bestuur in het land zijn gevestigd. Veel bekende casino’s in Nederland hebben dit voordeel. Sommige zijn eigendom van buitenlandse bedrijven. In deze gevallen richten zij alsnog een Nederlandse BV op om kansspelbelasting te betalen in het land.

Kansspelbelasting bij legale Nederlandse loterijen

Zoals we weten heeft Nederland veel verschillende loterijen. Voorbeelden hiervan zijn de Staatsloterij, Vriendenloterij, Postcode Loterij en TOTO en zijn belastingvrij. Dit komt doordat de belastingdienst wordt betaald door de exploitanten van de loterijen. In gevallen waarin de exploitant geen loterij is betaald de prijswinnaar de kansspelbelasting.

De andere loterijen zoals Vriendenloterij en Postcodeloterij geven brutoprijzen. Dit betekent dat de geadverteerde prijs lager kan zijn dan verwacht. Als winnaar hoef je niet te communiceren met de belastingdienst om de kansspelbelasting over te maken. In plaats daarvan draagt ​​de Postcode Loterij de belasting zelf over. Stel je voor er wordt een bedrag van € 100.000 gewonnen, hier moet nog belasting over betaald worden. Nadat dit gedaan is blijft er nog € 69.000 over.

Ook als je een prijs wint zoals een auto, moet je gokbelasting betalen. Zo betaalt de organisator van de Staatsloterij of Postcode Loterij 29% over de waarde van de gewonnen auto.

Het kopen van een lot is in de ogen van de Nederlandse wet hetzelfde als een lot kopen in een winkel.

Moet er belasting betaald worden bij winnen vrienden pool?

Er zijn bepaalde soorten pools die in Nederland kunnen worden gevormd. Zo kunnen mensen bijvoorbeeld een Tour-de-France-poule, WK-poule of Champions League-poule aanmaken. Het vormen van deze pools is echter alleen toegestaan ​​in een gesloten kring. Dit betekent dat mensen ze niet kunnen vormen op het werk of met andere publieke deelnemers.

Gewonnen prijzen uit deze pool worden door de Belastingdienst vrijgesteld van kansspelbelasting.

Elk spel met een kleine groep vrienden of collega’s is immuun voor kansspelbelasting. Denk hierbij bijvoorbeeld aan weddenschappen op de werkvloer met het WK. Er hoeft dus geen aangifte gedaan te worden over deze pools, omdat dit in een besloten kring is.

Buitenlandse casino’s en kansspelbelasting

Een casino buiten Nederland bezoeken is zeker mogelijk. De ene keer moet je zelfs kansspelbelasting betalen en de andere keer weer niet. Dit ligt er natuurlijk aan of het casino in binnen de EU zit.

Win je geld in een casino buiten de Europese Unie, dan moet je kansspelbelasting betalen aan Nederland. Sommige landen hanteren vergelijkbare belastingen waarvoor je extra geld moet betalen. In deze gevallen hoeft je geen kansspelbelasting te betalen. Je moet aantonen dat er al een gelijkwaardige belasting is betaald voor je prijs. Het is aan te raden om een ​​belastingadviseur te raadplegen als je twijfels hebt over het proces.

In Monaco bij het Monte Carlo Casino moeten winnaars kansspelbelasting betalen. Aan het einde van de maand waarin geld wordt gewonnen, moeten spelers deze belasting betalen.

Bij het betalen van belasting over kansspelwinsten in een andere valuta, moet je het geld omrekenen naar euro’s. De Belastingdienst houdt de valutakoersen per maand en per jaar bij.

Belasting en casino’s in de EU

Er hoeft geen kansspelbelasting te worden geheven als je wint bij een casino in de Europese Unie. Dit komt doordat landen in de EU samenwerken en rekening houden met elkaars wetten.

De exploitant betaalt de belasting onmiddellijk nadat deze is berekend.

Casino’s buiten de EU

Nederland verplicht gokkers belasting te betalen over prijzen die ze buiten de EU hebben verdiend. De Valuta’s van elk land vind je hier terug!

Bijvoorbeeld in Las Vegas moet je voor het winnen van een hoge prijs kansspelbelasting worden betaald. Dit geldt voor prijzen van meer dan € 1200. Dus als je € 2000 van een gokkast zou winnen, zou je het geld niet volledig ontvangen. Wanneer een speler winst haalt uit een gokkast, komt de casinomedewerker langs om de winst op te halen. Bovendien zal het scherm van de gokkast de tekst “HAND PAY” weergeven. Er is 30% belastingtarief voor Amerikaanse spelers als ze winnen.

Als je een Nederlander bent en Las Vegas bezoekt, kun je aangeven dat je kansspelbelasting betaalt in jouw eigen land. In dit geval zal het casino je om je ITIN vragen. Dit komt door een belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Nederland. Als je een prijs wint tijdens een bezoek aan Vegas, wordt 30% van deze prijs ingehouden door het casino. In Las Vegas kunnen casino’s ITIN’s voor je aanmaken. In andere staten hebben ze liever dat je een belastingkantoor bezoekt om er een te verkrijgen.

Na het verkrijgen van een ITIN verandert het nummer niet. Als je opnieuw wint in Vegas, kun je geen nieuwe ITIN aanmaken. Eerst moet je de eerder geregistreerde ITIN invoeren. Als je jouw ITIN-gegevens kwijtraakt, kan het casino deze niet opvragen bij de autoriteiten.

In de Verenigde Staten wordt de belastingdienst de IRS genoemd. Als je contact met hen moet opnemen, kun je rechtstreeks contact met hen opnemen of naar het casino gaan waar je jouw ITIN voor het eerst hebt verkregen. Bovendien kun je jouw ITIN op een veilige plaats opslaan, zoals je mobiele telefoon.

Als je de ITIN invoert, betaal je de volledige prijs, ongeacht of het € 1.000 of € 1.500 is. Na ontvangst van de betaling is het aan jou om over het bedrag kansspelbelasting in Nederland aan te geven. Probeer problemen met de belastingdienst te voorkomen. Dit doe je door de winst bekend te maken aan de belastingdienst. Gegevens over Nederlandse winnaars worden namelijk gedeeld tussen Nederlandse en Amerikaanse belastingdiensten.

Wil je aangifte doen van buitenlandse winsten bij casino’s dit kan via de website van de belastingdienst.

Kansspelbelasting bij online casino’s en pokeraanbieders

Voor de nieuwe wet die online gokken legaliseerde was er maandelijkse belastingaangifte vereist als je meer wint dan verliest. Zou je aangifte hebben gedaan dan is het belangrijk te weten dat je elke maand een aangifte zult krijgen.

Zou je stoppen dan moeten gokkers die gestopt zijn met het spelen van online gokken dit bij de Belastingdienst aangeven. Doe je dit niet, dan ontstaat er een verplichting om maandelijks aangifte te doen.

De Nederlandse Kansspelwet is sinds 1 oktober 2021 gewijzigd. Nu is de kans groot dat je vanwege de nieuwe wet nooit belastingaangifte hoeft te doen. Het is wel van belang dat er gespeeld wordt in legale casino’s. Doe je dit niet moet je de aangifte nog steeds indienen, zelfs als je nul claimt op het formulier.

Aanbieders met licentie van de Kansspelautoriteit

Nederlandse online casino’s met een KSA-vergunning zijn vrijgesteld van de kansspelbelasting. Het casino betaalt 29% belasting aan de Nederlandse staat over verschillende stortingen en opnames. Dit is vergelijkbaar met wat fysieke casino’s in Nederland al doen.

Er zijn verschillende legale online casino’s met goedkeuring van de Kansspelautoriteit. Deze zijn vanaf 1 oktober 2021 een voor een gelanceerd.

Als je speelt bij legale online casino’s zoals bijvoorbeeld Unibet, Bet365, Holland Casino of BetCity hoef je je geen zorgen meer te maken over kansspelbelasting, de casino’s betalen deze direct aan de belastingdienst.

Aanbieders zonder licentie van de Ksa

Op het moment dat een online casino geen vergunning heeft van de Kansspelautoriteit, is het illegaal om de site te gebruiken. Toch kunnen veel Nederlanders probleemloos op deze sites spelen door een account aan te maken.

Let hier wel mee op want het is lastig te achterhalen of het een betrouwbaar casino is. Ook is het meestal niet te achterhalen waar het hoofdkantoor zich plaatsvindt. Wij raden dus altijd aan om voor een legaal online casino te kiezen!

Nederlandse burgers die de wet overtreden riskeren een boete tot € 8700 als ze een account aanmaken bij een illegaal online casino. Als alternatief kunnen ze ervoor kiezen om te spelen bij een van de legale casino’s in Nederland.

Kies je ondanks waarschuwingen toch voor illegaal gokken, dan moet je kansspelbelasting betalen. De belasting wordt maandelijks berekend en spelers dienen zelf hun gegevens aan te leveren. Daarnaast moeten spelers hun winsttotalen opgeven op het formulier. Hierna wordt dit ingeleverd bij de Belastingdienst.

Bronnen:

• Belastingdienst
• Nederlandse Kansspelautoriteit
• IRS